Социальные вычеты на детей: что изменилось в 2025 и 2026 годах

Государство постоянно корректирует меры поддержки семей с детьми. В 2025 году вступили в силу значительные изменения в правилах предоставления налоговых вычетов — как стандартных (на содержание детей), так и социальных (на их обучение и лечение). Кроме того, с 2026 года семьи смогут воспользоваться совершенно новым видом вычета. В статье разберем все последние нововведения.

Ключевые изменения стандартных вычетов на детей

С 1 января 2025 года правила получения стандартного налогового вычета по НДФЛ были серьёзно пересмотрены. Эта льгота позволяет родителям ежемесячно получать часть зарплаты без удержания 13% подоходного налога.

Увеличенные размеры вычетов

Основные суммы, на которые можно уменьшать облагаемый налогом доход, выросли в два раза для второго и последующих детей.

Приведем размеры вычетов на каждого ребенка в месяц:

*   На первого ребенка: 1 400 рублей (не изменился).

*   На второго ребенка: 2 800 рублей (ранее — 1 400 рублей).

*  На третьего и каждого последующего ребенка: 6 000 рублей (ранее — 3 000 рублей).

* Повышенные вычеты на детей-инвалидов

Если ребенок является инвалидом, вычет суммируется с обычным. Родителям, усыновителям, опекунам и попечителям на каждого ребенка-инвалида до 18 лет (или учащегося-инвалида I, II группы до 24 лет) дополнительно предоставляется ** 12 000 рублей ** в месяц.

Пример: У семьи двое детей, младший — инвалид. Каждый родитель ежемесячно получает вычет: 1 400 руб. (на первого) + (2 800 руб. + 12 000 руб.) (на второго). Таким образом, налог не удерживается с 16 200 рублей дохода.

Повышенный лимит дохода

Право на получение вычетов теперь сохраняется до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит 450 000 рублей (ранее лимит составлял 350 000 рублей). После превышения этой суммы вычеты не применяются до конца календарного года.

Новый порядок получения у работодателя

С 2025 года стандартный вычет на детей у основного работодателя предоставляется автоматически — заявление больше не требуется. Работодатель обязан начислять его на основании документов о детях, уже имеющихся в личном деле сотрудника. Если документов нет или произошли изменения (родился еще один ребенок), их необходимо предоставить в бухгалтерию.

Изменения в социальных вычетах на обучение и лечение детей

Социальные налоговые вычеты позволяют вернуть часть уплаченного НДФЛ с расходов на образование, лечение, занятия спортом для себя и своих детей. С 2025 года в этой сфере тоже много новшеств.

Увеличенные лимиты и упрощенный порядок

*  Большие суммы к возврату: С 1 января 2025 года (по расходам 2024 года) максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет, выросла до 150 000 рублей в год (было 120 000). Максимальный возврат при ставке НДФЛ 13% составляет 19 500 рублей. Отдельно увеличен лимит по расходам на обучение детей — до 110 000 рублей в год на одного ребенка (было 50 000).

*   Упрощенное оформление: Для получения вычета по расходам с 2024 года больше не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и собирать пачки чеков, договоров и лицензий. Вместо этого требуется только один документ — справка об оплате услуг, которую выдает медицинская или образовательная организация.

** Важно: Этот упрощенный порядок работает, если организация, оказавшая услугу, передала сведения о платеже в ФНС в электронном виде. Тогда в личном кабинете налогоплательщика до 20 марта следующего года появится предзаполненное заявление на вычет.

Сравнение вычетов на образование детей

** Старые правила (до 2024 г.) **

*   Макс. сумма расходов**: 50 000 руб. в год на ребенка

*   Макс. сумма возврата (13%) ** : 6 500 руб.

*   Пакет документов: Декларация 3-НДФЛ, договор, лицензия, чеки

** Новые правила (с 2024 г.) **

*   Макс. сумма расходов: 110 000 руб. в год на ребенка

*   Макс. сумма возврата (13% ) ** : 14 300 руб.

*   Пакет документов: Заявление и справка об оплате услуг

 Новый вычет с 2026 года: накопительный продукт для детей

С 1 сентября 2026 года вступит в силу новая, ранее не существовавшая льгота. Родители, которые откроют специальный долгосрочный накопительный продукт (ПДС) в пользу своих детей и будут пополнять его, смогут получить крупный налоговый вычет.

*   Размер вычета: Максимальная сумма взносов, с которой можно вернуть 13%, составит 500 000 рублей для каждого из родителей.

*  Семейный лимит: Общий лимит на семью (двух родителей) достигнет 1 000 000 рублей.

*   Максимальный возврат: Таким образом, одна семья теоретически может вернуть до 130 000 рублей (13% от миллиона).

Эта мера призвана стимулировать родителей делать долгосрочные сбережения на будущее детей, одновременно инвестируя в экономику страны.

 Кому и как получить вычеты: краткая инструкция

Стандартный вычет на детей автоматически предоставляет ваш основной работодатель. Вам нужно лишь один раз передать в бухгалтерию копии свидетельств о рождении всех детей. Справку из учебного заведения для студентов очной формы нужно обновлять ежегодно.

Социальный вычет на обучение/лечение ребенка можно получить:

1. Через ФНС по окончании года, в котором были расходы. Подайте заявление и справку об оплате услуг в личном кабинете на сайте ФНС или на портале «Госуслуги».
2. Через работодателя в текущем году, не дожидаясь его окончания. Для этого сначала нужно получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

Помните, что право на любой налоговый вычет имеют только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (например, официальную зарплату).